Belastingaftrek zorgkosten verdwijnt mogelijk in 2028: dit betekent het voor jou

Hoe werkt de aftrek van specifieke zorgkosten?

Met deze aftrek kun je bepaalde zorgkosten die je zelf betaalt aftrekken van je inkomen bij de belastingaangifte. Dat werkt in drie stappen.

1. Je telt je aftrekbare zorgkosten op. Denk aan bepaalde medicijnen op voorschrift, hulpmiddelen, vervoer naar medische behandelingen of een dieet op voorschrift. Je zorgpremie, eigen risico en wettelijke eigen bijdragen zijn niet aftrekbaar. Ook kosten die je vergoed kunt krijgen, mag je niet aftrekken.

2. Sommige kosten mag je verhogen. Heb je in 2026 een drempelinkomen van maximaal € 41.123, samen met je eventuele fiscale partner? Dan mag je bepaalde zorgkosten met 40 procent verhogen. Heb jij of je fiscale partner op 1 januari de AOW-leeftijd bereikt? Dan geldt 113 procent. Deze verhoging geldt bijvoorbeeld voor bepaalde medicijnen en hulpmiddelen, maar niet voor behandelingen of reiskosten voor ziekenbezoek.

3. Je trekt de drempel eraf. Alleen het bedrag boven een inkomensafhankelijke drempel mag je aftrekken. De Belastingdienst berekent deze automatisch als je online aangifte doet.

Het bedrag dat overblijft, trek je af van je inkomen. Je krijgt dus niet het volledige bedrag terug. Hoeveel belasting je bespaart, hangt af van je persoonlijke situatie en het belastingtarief.

Betaal je weinig of geen belasting? Dan heb je mogelijk recht op de tegemoetkoming specifieke zorgkosten (TSZ). De Belastingdienst beoordeelt dit automatisch nadat je aangifte hebt gedaan.

Voor wie geldt de aftrek en wie raakt dit plan?

De aftrek is bedoeld voor mensen die door ziekte of een beperking bepaalde zorgkosten maken die niet worden vergoed. Iedereen die aangifte doet en genoeg zorgkosten boven de drempel heeft, kan de aftrek gebruiken. In 2024 maakten ongeveer 900.000 huishoudens hiervan gebruik. Daarnaast ontvingen ongeveer 250.000 belastingplichtigen een tegemoetkoming specifieke zorgkosten. Vooral ouderen en mensen met een chronische ziekte of beperking hebben vaak hoge zorgkosten die elk jaar terugkomen.

Mensen met een laag inkomen kunnen extra kwetsbaar zijn. Zij verliezen mogelijk niet alleen belastingvoordeel of de tegemoetkoming, maar kunnen ook minder toeslagen ontvangen. Ook kan een hoger verzamelinkomen gevolgen hebben voor inkomensafhankelijke gemeentelijke regelingen. Dat verschilt per gemeente en regeling.

Heb je weinig zorgkosten, of vergoedt je verzekering bijna alles? Dan merk je waarschijnlijk niets van dit plan. Of je de aftrek nu gebruikt, zie je in je laatste aangifte onder "specifieke zorgkosten".

Wat wil het kabinet veranderen?

Het kabinet wil de aftrek van specifieke zorgkosten vanaf 1 januari 2028 afschaffen. Ook de tegemoetkoming specifieke zorgkosten (TSZ) zou dan verdwijnen. Volgens het kabinet is de huidige regeling te ingewikkeld: mensen moeten zelf uitzoeken welke kosten aftrekbaar zijn, een administratie bijhouden en krijgen hun belastingvoordeel meestal pas achteraf.

Het kabinet reserveert vanaf 2028 wel € 350 miljoen per jaar om mensen met een chronische ziekte te ondersteunen. Het idee is om daarbij ook te kijken naar ondersteuning via gemeenten. Hoe dit precies wordt geregeld, wie ervoor in aanmerking komt en hoeveel mensen ontvangen, is nog niet bekend. De afschaffing levert de overheid naar verwachting honderden miljoenen euro's per jaar op.

Het voorstel is nog niet definitief. De Tweede en Eerste Kamer moeten het Belastingplan 2027 nog goedkeuren. Op 17 september vroeg een meerderheid van de Tweede Kamer het kabinet al te onderzoeken hoe de aftrek behouden kan blijven, maar gerichter kan worden ingezet voor chronisch zieken.

Waarom willen 19 organisaties de belastingaftrek behouden?

Op 8 oktober vroegen negentien organisaties het kabinet om de aftrek niet te schrappen zonder gelijkwaardig alternatief. Onder hen zijn Ieder(in), Patiëntenfederatie Nederland, MIND, MantelzorgNL en ReumaNederland.

Mensen met een chronische ziekte of beperking hebben volgens het Nibud al € 1.000 tot € 4.500 per jaar aan extra kosten (cijfers 2024). Zonder aftrek komen daar volgens de organisaties nog honderden euro's bij.

Wat kun je financieel verliezen?

Je verliest mogelijk meer dan alleen je belastingvoordeel. De aftrek verlaagt namelijk je verzamelinkomen: het inkomen waarmee de Belastingdienst ook je toeslagen berekent. Valt de aftrek weg, dan is je inkomen op papier hoger, terwijl je niet meer verdient. Daardoor kan:

• je zorgtoeslag lager worden;

• je huurtoeslag of kindgebonden budget dalen;

• je eigen bijdrage stijgen, bijvoorbeeld voor zorg uit de Wet langdurige zorg (Wlz);

• je mogelijk minder ondersteuning krijgt via inkomensafhankelijke gemeentelijke regelingen, zoals bijzondere bijstand. Dat hangt af van de regels van je gemeente.

Hoeveel je precies misloopt, hangt af van je inkomen, je zorgkosten en de regelingen waar je gebruik van maakt. Het is nog niet bekend hoe een eventuele vervangende regeling eruit komt te zien.

Veelgestelde vragen

Kan ik over 2026 en 2027 nog zorgkosten aftrekken?

Ja. Voor 2026 blijft de aftrek bestaan. Volgens het huidige kabinetsvoorstel kun je ook zorgkosten die je in 2027 betaalt nog aftrekken, zolang ze aan de voorwaarden voldoen. Je doet hiervoor in 2028 belastingaangifte. De afschaffing is pas voorgesteld vanaf belastingjaar 2028 en moet nog worden goedgekeurd.

Mag ik mijn eigen risico aftrekken van de belasting?

Nee. Je eigen risico, zorgpremie en wettelijke eigen bijdragen zijn niet aftrekbaar. Alleen bepaalde niet-vergoede zorgkosten die aan de voorwaarden voldoen, kunnen aftrekbaar zijn.

Wat kun je nu doen als de belastingaftrek verdwijnt?

Voorlopig verandert er niets. Bewaar je bonnetjes en facturen van zorgkosten en controleer bij je belastingaangifte welke kosten je mag aftrekken. Bekijk ook wat er verandert aan je zorgverzekering in 2027.